Quali sono gli strumenti per pianificare correttamente il trasferimento della ricchezza?
Spesso gestire il passaggio generazionale è un problema.
Molti non programmano l’entrata degli eredi e i figli non sono incentivati a prendere in mano il patrimonio di famiglia.
Eppure la pianificazione patrimoniale e successoria è fondamentale per dar vita a un passaggio generazionale non traumatico.
In Italia ci sono diversi strumenti per il trasferimento della ricchezza
Polizza assicurative
Le polizza assicurative permettono una pianificazione successoria perché fuori dall’asse ereditario. Questo significa dunque che non vanno a rientrare nel computo di aliquote e franchigie, nel momento della successione. Altro vantaggio delle polizze è che sono impignorabili e insequestrabili, e dunque sono un ottimo strumento anche di protezione del patrimonio da aggressioni di terzi. Inoltre le polizze risultano essere delle soluzioni reversibili, dato che chi la sottoscrive può riscattare quanto versato al beneficiario in qualsiasi momento.
Trust
Il trust è uno strumento che sta iniziando ad essere conosciuto e apprezzato anche in Italia. Risulta infatti essere uno degli strumenti giuridici più efficienti per la pianificazione di patrimoni importanti e complessi in un’ottica successoria e di passaggio generazionale delle imprese. L’aspetto interessante del trust è la sua stessa natura. Questo risulta infatti essere uno strumento creato da una persona con atto tra vivi o per testamento, che trasferisce dei beni di sua proprietà sotto il controllo di un affidatario (trustee) nell’interesse di uno o più beneficiari o per un determinato scopo.
Holding di famiglia
L’holding di famiglia è uno strumento che può essere usato in coordinamento con altri strumenti e permette di creare un contenitore per la detenzione di tutto il patrimonio familiare consentendo la gestione unitaria dello stesso.
Patto di famiglia
Anche questo è uno strumento non molto usato in Italia e sottovalutato da molte imprese. I patti di famiglia permettono all’imprenditore di trasferire in tutto o in parte l’azienda ad uno o più discendenti. Lo scopo di questo strumento è quello di ridurre i rischi legato al passaggio generazione che coinvolge l’impresa di famiglia, soprattutto se la situazione famigliare non è delle migliori.
Fondo patrimoniale
Grazie a questo istituto viene messo un vincolo su determinati beni destinati al soddisfacimento dei bisogni della famiglia. L’obiettivo dello strumento è prevedere specifiche tutele a vantaggio della famiglia
Va detto che non esiste uno strumento che prevale sugli altri poiché solitamente i passaggi generazionali sono complessi e richiedono soluzioni articolate.
Abbinare le diverse soluzioni adattandole alle specificità del caso è sicuramente il metodo più efficace per pianificare un corretto trasferimento di ricchezza
